日前,晉城銀行發布的2019年度同業存單發行計劃顯示,該行經營業績十分靚麗,營業收入4年來首次實現增長,凈利潤創出4年來新高。數據顯示,截至2018年11月末,該行營業收入23.2億元、凈利潤6.85億元,同比增長53.64%和42.71%。兩項數據雖然僅統計到2018年11月末,但已經超過2017年全年。

  然而引人關注的是,在營收和凈利出現爆發式增長的同時,該行資產質量持續下滑。截至2018年11月末,該行不良貸款率2.68%,撥備覆蓋率134.84%。其中該行不良率創出4年來新高,撥備覆蓋率創4年新低。

  通常來講,商業銀行可以通過利潤來消化不良貸款,降低不良率,增厚撥備覆蓋率抵御風險。但晉城銀行在盈利創新高的時候,資產質量依然下滑至4年來最低點。顯然,該行在經營業績和資產質量的調劑過程中,選擇了利潤增長。

  對于晉城銀行經營狀況及質產質量等問題,《華夏時報》記者曾給該行發送采訪函,但截至發稿時為止,晉城銀行沒有回復本報記者的采訪要求。

  晉城銀行官網顯示,該行的前身是晉城市城市信用社,是中國銀監會山西監管局于2005年12月27日核準設立的,2011年4月8日更為現名。總行設在山西省晉城市,下設晉城分行、太原分行、朔州分行、運城分行、呂梁分行、忻州分行、晉中分行、長治分行,大同分行,從業人員2200余人。截止2018年11月末,資產總額為786.78億元,各項存款余額462.51億元,各項貸款余額345.22億元。

  數據顯示,近年該行受利率波動和收入結構調整等因素影響,營業收入呈現大幅下滑后回升的“微笑”曲線。

  該行2015年營業收入為23.21億元,是近4年最高值。2016年,該行利息凈收入20.71億元,較2015年增加2.02億元,但投資收益僅為-0.78億元,較2015年2.16億元大幅回落。受此影響,該行2016年營業收入為22.9億元,相比2015年呈現小幅下滑。2017年以來,受利率影響,該行利息支出驟升,達到27.45億元,導致利息凈收入驟降至13.26億元,同比降低35.97%,結果該行當年營業收入僅為17.11億元,同比下滑25.28%。截至2018年11月,晉城銀行利息凈收入較2017年變化不大,僅增加0.03億元至13.29億元。但是該行投資收益從2015年大幅降低后再次飆升至3.8億元,較2017年0.047億元同比增長8023.47%,加上手續費及傭金凈收入的貢獻,2018年前11個月,該行實現營收23.2億元,同比增長53.64%。不但扭轉了4年來的下滑勢頭,并接近2015年高點。

  此外,晉城銀行2019年度同業存單發行計劃顯示,該行凈利潤也出現大幅增長。從2015年到2018年11月末,凈利潤分別為6.17億元、5.13億元、5.29億元和6.85億元,該行2018年前11個月的凈利潤已經創出4年來的新高。

  從數據看,晉城銀行2018年以來的營利狀況可以說是無比亮眼,但值得注意的是,在盈利創新高的同時,該行資產質量卻持續惡化。2019年度同業存單發行計劃披露,2015年到2017年,該行不良率為1.59%、1.86%和2.04%;進入2018年,該行前11個月不良貸款總額9.24億元,同比增加1.81億元,不良率跳升至2.68%,不良率不但繼續上升,并有加速跡象。在撥備覆蓋率方面,2015年至2018年11月末,撥備覆蓋率分別為290.32%、231.22%、153.83%和134.84%。雖然監管部已經將撥備覆蓋率的監管指標由150%調整為120%-150%,該行134.84%的撥備覆蓋率已經跌進監管的紅色區域,稍有不慎便會觸及監管底線。

  為什么晉城銀行在盈利大幅增長的時候,資產質量卻仍然下滑?根據風險管理,銀行的不良貸款余額增多時,為了提高抗風險能力,其貸款損失準備的計提金額也會相應的增多,從而提高銀行的撥備覆蓋率。然而,從晉城銀行的數據來看,不良持續上升,撥備覆蓋率卻出現了下滑。簡單說就是,2018年晉城銀行的貸款損失準備計提要么出現了下降、要么就是維持不變或者是增速趕不上不良貸款余額的增速,才會導致撥備覆蓋率出現下滑。

  晉城銀行2019年度同業存單發行計劃顯示,截至2018年11月末,該行利潤表中資產減值損失或呆賬損失一項為7.81億元。數據看上去是4年來該行計提撥備最高的一年,但從2018年季報數據看,該行一季度、二季度和三季度資產減值或呆賬損失都是逐季增加,其中三季度這一數據恰好是7.81億元,并且該行三季度錄得凈利潤3.06億元。由此可見,該行在三季度后的10月和11月或未計提撥備,從而使2018年前11個月凈利潤猛增至6.85億元,該行兩個月時間凈利潤超過2018年前9個月1倍還多。

  事實上,晉城銀行近年來一直通過計提撥備調節不良的增長。年報顯示,該行2016年提取貸款損失準備6.05億元,同比增加3.19億元。結合營利看,在當年營業收入較2015年微降的情況下,因為計提撥備大增,導致2016年凈利潤較2015年下降1億多元。而2017年的情況更加明顯,當年該行營業收入大幅下滑,在不良上升和撥備覆蓋率繼續下降的情況下,該行提取貸款損失準備僅為2.12億元,同比減少3.93億元。受此影下,雖然2017年該行營收同比減少了5.79億元,凈利潤反而同比增長了0.16億元。

  由此可見,雖然從安全的角度考慮,更高的撥備意味著更加安全,但這樣會侵蝕掉公司的凈利潤。晉城銀行通過調整計提撥備,讓盈利增長并創出新高,但目前該行撥備覆蓋率已經跌至134.84%,未來依靠撥備換取凈利潤增長的空間越來越小。

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